Święta Bożego Narodzenia nadeszły w Bikini Dolnym i SpongeBob jest bardzo podekscytowany uczczeniem tego magicznego czasu. Postanowił udekorować choinkę w swoim domu, wypełniając ją kolorowymi światełkami i błyszczącymi dekoracjami. Podczas gdy Patrick, jego najlepszy przyjaciel, przynosił kulki i muszelki do dekoracji, śpiewali kolędy i razem się śmiali. SpongeBob ulepił przed domem wielkiego bałwana z piasku i zaprosił wszystkich swoich przyjaciół na imprezę. Gdy zapadła noc, oświetlone drzewo zaświeciło jak latarnia morska, przynosząc radość i świąteczną atmosferę wszystkim mieszkańcom pod wodą.
